國立蘇澳高級海事水產職業學校
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出納組工作計畫
出納組工作計畫
一、薪資管理作業: 1.按月印製員工薪津印領清冊(包括薪資‧鐘點費‧導師費--------等)並辦理撥付作業 2.辦理各項扣款及繳納作業(包括公保費‧健保費‧退撫基金‧房屋貸款‧其它扣款--等) . 3.辦理員工年終獎金‧考績(核)獎金撥付作業並完成變俸作業 4.依據支付命令辦理退休人員三節慰問金‧月退金‧月撫金撥付作業 5.依據支付命令辦理各項補助撥付:各項生活津貼‧不休假加班費‧休假旅遊補助 費‧學分補助費‧差旅費--------等 二、學雜費業務: 1.依據教務處提供學生名冊分別印製學生註冊收費四聯單 2.委請相關行庫(各地郵局)代收學雜費 3.查對郵局銷帳清單並校正錯檔 4.列印日‧補校各班繳費清冊 5.統計各班及全校收費總收入 6.辦理學雜費減免作業 7.助學貸款差額收繳入庫 三、所得稅扣繳業務 : 1.代扣員工各類所得稅扣繳 2.依每月所得彙總全年所得列印扣繳憑單 3.至國稅局辦理申報所得 四、各項代收‧代付作業: 1.各項代收款收繳入庫後相關收據送請會計室製作收入傳票 2.依據支付命令開立支票並辦理公款支付繳納作業 3.相關收入‧支出傳票登入出納備查簿並製作現金結存日報表 4.編製自行收納款項統一收據並按月製作月報表送會計室查核 5.保管金業務按月盤點並製作存證盤點紀錄 6.代收‧代付款按月與會計室對帳並製作差額解釋表
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